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典当通助力典当行业主管部门提高年审效率,减轻企业负担

典当通助力典当行业主管部门提高年审效率,减轻企业负担

来源:搜当网 典当通                              时间:   2016-11-21

年审是典当行每年必须做的一项重要工作,年审直接关系到典当行的评级,根据商务部印发的《典当行业监管规定》第三十七条规定:典当企业年审由省级商务主管部门组织实施,各地年审报告应于每年4月30日前报商务部。现就典当行年审中需要注意的事项和年审的详细操作流程总结如下:

一、年审范围及时间安排

1、年审范围:

当年12月31日前取得商务部核发的《典当经营许可证》的典当企业及其分支机构。

2、开展年审时间:

经营年审自每年1月---4月结束。(各地详细日期可能会存在差异)

二、经营年审的四个阶段

(1)企业自查与专项审计(1月份)

(2)地级市商务监管初审(2-3月份)

(3)省级商务监管部门审核定级(3月份)

(4)省级商务监管部门向商务部汇总报告及发布公告(4月份)

三、经营年审内容(共计九项)

(一)典当企业注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象。

(二)典当企业资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。

(三)典当企业法人股东存续情况,法人股东工商年检情况,典当企业与股东的资金往来情况。主要核查典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额,典当行与股东的资金往来是否符合相关规定。

(四)典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性,是否有超比例放款、超范围经营,尤其是有无发放信用贷款情况。

(五)典当企业对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定,有无超范围经营。

(六)当票使用情况。主要核查典当企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票,是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象,是否存在自行印制当票行为,开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。

(七)息费收取情况。主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况,利息及综合费率收取是否超过规定范围。

(八)典当企业及其分支机构变更情况。主要核查是否存在私自变更或违规变更情况。

(九)典当企业有分支机构的,审计报告应包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表。分支机构所在地商务主管部门对分支机构具有监管责任。

四、经营年审需提供的文件

(一)基本文件

1、《2016年度典当企业年审报告书》

2、会计师事务所出具的《年度审计报告》

3、法人股东《营业执照》副本复印件及2016年资产负债表、利润表,并加盖公章。

4、企业《特种行业许可证》、《营业执照》正、副本原证及复印件(原件由区县商务主管部门核对后当场退还);

5、《典当经营许可证》正、副本原件;

(二)补充文件

根据当地商务监管部门的具体要求提供

五、经营年审A/B评定标准

A类:年审中没有违法违规行为的

B类:有违规行为,但情节较轻,经处罚或整改得以改正的

不予通过年审的:有违法违规行为,情节较重,经整改仍不合格的。

确定轻微违规行为范畴:

1、超出《典当管理办法》规定上限收取息费

2、未按规定申报擅自变更典当企业机构名称、住所、注册资本、法定代表人、股东及股权结构

3、擅自设立分支机构或办事处

4、未按时填报全国典当行业管理信息系统

不予通过年审的标准:

(1)违规设立,形成虚假出资、抽逃注册资本金的

(2)违法经营,存在吸收社会存款、非法集资、发放信用贷款、故意收赃等情节的

(3)领取《典当经营许可证》满六个月仍未开业、开业后自行停业连续达六个月以上的

注:天津市年审从2015年起开始在典当通系统里进行网上年审,年审操作更加方便快捷

从2005年起,商务监管部门就已启动“典当经营年审”工作。进行典当经营年审不仅是监管部门对企业实施监督管理,评价企业经营水平的重要手段,也是企业能否获得资质等级评定的必要途径。

在以往年审工作操作程序中,典当经营年审基本沿用纸质填写、逐级申报、纸质存档的做法。随着网络时代的到来,数字经济的发展。原有的操作方法和审核方式愈加凸显费工、费时、费力的弊病。

为适应数字经济发展变化趋势,充分利用互联网优势做好经营年审,天津典当业在“搜当网—典当通”的全力支持下,经过一年的酝酿、设计、修改,于2015年通过“典当通”软件正式开通“典当网上年审平台”,实现了网上报送资料、网上进行年审的操作。

“典当网上年审平台”按照商务监管部门的年审程序及审核要求,设定了五个栏目:

(1)企业申报窗口

(2)指定会计师事务所审计窗口

(3)协会数据审核窗口

(4)地市商务监管部门初审窗口

(5)省级商务监管部门终审窗口

年审申报内项目分为十四个页面,涵盖了“企业注册登记信息、股东出资情况、年度主要经营数据、人员构成及组织结构、典当经营比例及构成、运营资金结构、风控指标完成、企业账户备案、监管处罚记录、企业财务报表”等监管内容及重点数据。

年审网络平台还设定了企业“一键打印”、行业数据汇总功能。同时还设定了各审核环节完成后不可逆修改的限制,确保年审工作的严谨。

2015年,天津市典当协会受商务监管部门的委托,受理企业信息、经营数据的审核核对工作。根据网上实际操作结果看,我们认为相对于原有做法,通过网络平台进行网上年审对监管部门、对企业有五大利好:

一、提高了工作效率,减轻了企业的负担

企业在网上报送后年审资料后,各个部门可按照各自权限和划定的次序随时进入平台进行数据审核,在审核中如发现申报数据存在不详、不全等问题,可即时驳回,由企业进行补充填报。企业足不出户就可以随时调整更改相关数据,防止了企业因缺少申报材料及附件而往返跑路多次报送,同时也减少了企业因报件不对重复打印的问题。在年审过程中也解决了企业在现场的等候时间,达到了节约时间成本避免资源浪费,提高工作效率的目的。

二、可细化年审内容,有利日常监管情况积累

按照商务部提出的七项年审内容,年审网络平台能根据区域实际监管需要对年审项目进行分类细化。在网络平台上填报的数据可全面、系统记载企业各项经营指标与管理指标,无论是企业还是监管部门均可作为日常基本数据及资料进行留存、备查,可进行对应的数据分析,有利于行业监管及企业的基础管理。

三、具有审核过程记载及备存功能,有利对年审全况的查询

按原有年审申报办法,如企业出现申报错误,审核部门或是由企业当场修改或是返回重报。前者结果是年审报告书被涂抹后覆盖新数据。后者是不能如实反映年审全过程。年审网络平台则解决了这个问题,既可保证企业最终申报数据详实准确,又能留存历次申报修改记录,便于查找分析。

四、加强了年审相关部门实质性沟通

会计师事务所、监管部门针对在审核中发现的问题或需要确认的情况,可通过网络平台直接对接,相互发布查询或确认电子文件,提出或答复确认沟通意见,在形成的一致意见后出具审计以及哈或审核,避免了因沟通不及时或不确定造成的二次更改,重新出具审计报告或审核意见的情况。

五、具有行业数据统计汇总功能,提高了分析效率

随着企业在网上年审录入的数据,网络平台可以按区域对所辖企业的经营数据、信息等,分门别类的进行汇总统计。能有效地帮助各级监管统计、分析典当业的经营状况、走势,是监管部门进行行业管理决策的好助手。

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